Lieferschwellen und OSS mit JTL2Datev

Was sind Lieferschwellen?

Lieferschwellen sind die Umsatzgrenzen, ab denen ein Online-Händler die Mehrwertsteuer des Ziellandes berechnen und abführen muss. Seit 2021 gelten neue Regeln, die es erforderlich machen, die Umsätze innerhalb der EU genau zu verfolgen und korrekt zu besteuern.

Die EU-weite Lieferschwelle beträgt 10.000 Euro.

Beispiel:

Ein Onlinehändler verkauft verschiedene Produkte in mehrere EU-Länder. Angenommen, er verkauft:

• 300 T-Shirts zu je 20 Euro nach Frankreich
• 200 Paar Schuhe zu je 50 Euro nach Italien

Gesamtumsatz in der EU: 6.000 Euro (Frankreich) + 10.000 Euro (Italien) = 16.000 Euro

Da der Gesamtumsatz von 16.000 Euro die Lieferschwelle von 10.000 Euro überschreitet, muss der Händler nun die Mehrwertsteuer des Ziellandes (Frankreich und Italien) berechnen und abführen.

Das One-Stop-Shop (OSS) Verfahren

OSS ist ein vereinfachtes, freiwilliges Verfahren, das es ermöglicht, Mehrwertsteuer für Verkäufe in mehrere EU-Länder zentral in Deutschland zu melden und zu zahlen. Dadurch entfällt die Notwendigkeit, sich in jedem einzelnen EU-Land steuerlich zu registrieren.

Um sich für OSS in Deutschland anzumelden, müssen Händler sich beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) registrieren, ihre Umsätze in den verschiedenen EU-Ländern erfassen und diese vierteljährlich über das OSS-Portal melden. Die fällige Mehrwertsteuer wird dann zentral an das BZSt gezahlt, welches die Verteilung der Beträge an die jeweiligen Länder übernimmt.

Der Vorteil: Aufwändige und kostenintensive Meldungen in den Drittländern selbst entfallen.

Praktische Anwendung von Lieferschwellen und OSS

Um die Lieferschwellen korrekt zu verwalten und OSS zu nutzen, müssen Sie:

• Zunächst für das Verfahren beim Bundeszentralamt für Steuern anmelden
• Ihre Umsätze pro EU-Land überwachen.
• Die richtigen Steuersätze vor und nach Überschreiten der Schwelle anwenden.
• Ihre Verkäufe korrekt melden und die entsprechende Mehrwertsteuer abführen.

Effiziente Steuerverwaltung: Lieferschwellen und OSS auf richtigem Wege meistern

Um die Komplexität der Verwaltung von Lieferschwellen und der Nutzung des OSS-Verfahrens weiter zu reduzieren, bietet die Firma Jera Software das Add-on "Lieferschwelle, OSS | Pan-EU | Erlöskonto" an.

Dieses leistungsstarke Tool ermöglicht es Ihnen, die Schwellenwerte für EU-Lieferungen effizient zu verwalten und die Erlöse bei Teilnahme an Amazon Pan-EU auf unterschiedlichen Konten auszugeben.

Sie können die Länder hinterlegen, die den Schwellenwert umsatzmäßig übersteigen, sowie die entsprechenden Steuersätze und Erlöskonten in den jeweiligen Ländern. Die Ausgabe der Buchungen an DATEV erfolgt mit der notwendigen Schlüsselung zur Erstellung der Umsatzsteuer-Voranmeldung im jeweiligen Land.

Das Add-on bietet außerdem umfangreiche Steuerungsoptionen für die Erlöskonten nach Warengruppen, Kundengruppen, Firmen-IDs, Plattformen und Ländern, was die Vorbereitung und Verbesserung der betriebswirtschaftlichen Auswertung (BWA) erleichtert. Die Trennung der Konten für Erlöse (Rechnungen) und Erlösminderungen (Gutschriften) ist ebenfalls möglich.

Zudem wird die Kontierung zum OSS-Verfahren mit den neuen DATEV-Steuerschlüsseln unterstützt. Ein Assistent hilft beim Anlegen aller EU-Länder und Steuersätze per Ein-Klick-Verfahren.

Vorbereitet für individuelle Besonderheiten

Für Kunden von Amazon FBA bietet das Add-on die Möglichkeit, einen Excel-Report nach den Vorgaben von KPMG für die Erstellung der Umsatzsteuer-Voranmeldung in Polen zu erzeugen.

Nutzen Sie zudem das Add-on EU-Meldung | Intrastat zur weiteren Unterstützung folgender TAX-Dienstleister:

• DutyPay
• AmaVat
• AVASK
• countX

Warten Sie nicht bis der Betriebsprüfer klingelt!

Als** erfahrener Dienstleister** unterstützen wir Online-Shop-Betreiber bei der Installation, Einrichtung und Wartung der JTL2DATEV Produkte.

Mit über 10 Jahren Erfahrung als Servicepartner von JTL und als langjähriger Servicepartner von Jera Software bieten wir umfassende Beratung bei der Anmeldung zum OSS-Verfahren und helfen Ihnen dabei, die notwendigen Schritte reibungslos zu durchlaufen.

Mit unserer Expertise können Sie sicherstellen, dass Ihre steuerlichen Verpflichtungen korrekt und termingerecht erfüllt werden, was Ihnen Zeit und Kosten spart und gleichzeitig Ihre Geschäftsprozesse optimiert. Gemeinsam mit Ihrer Steuerberatung finden wir eine Win-Win-Win-Lösung.

Die steuerliche Beratung übernimmt weiterhin Ihre Steuerberatung.

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